近日，国家税务总局12366纳税服务平台以热点问题答复形式回应称：纳税人按照《关于降低存量首套住房贷款利率有关事项的通知》规定进行存量住房贷款置换的，由于置换前后纳税人的住房仍为同一套，可以继续享受住房贷款利息专项附加扣除。这个政策即指，“二套转首套”可享个税抵扣。

  关于“二套转首套”或“房贷抵扣个税”的消息，这两天很受大家关注，也有一些读者表示这个政策比较抽象。今天我们就来聊聊这个话题。

  “房贷抵扣个税”是指，买过房、贷过款的老百姓，后续可以把房贷月供作为一项开支和成本，纳入到个税的计算公式中，进而可以少交个税。这个政策很重要，大家都需要了解下房贷和个税有什么关系。

  先说说个税是如何计算的？通俗说，就是工资扣除各类成本，然后乘以税率来计算的。成本有很多，如五险一金、自己买的商业养老金、小孩子读书的教育开支等。这些成本扣得越多，个税自然就交得越少。如果房贷也作为一项成本列入，那每个月在计算个税的时候，收入就可以扣除1000元。假设税率是20%，那就相当于个税少了200元，这个钱就节约下来了。

  当然，有读者说，房贷抵扣个税这个事，好像前几年就听到过了。确实在2018年个税政策改革的时候就有这项政策。所以它不是一个新的政策。但是，需要说明的是，以前这个政策挺严格的，就是你这套房必须是首套房。现实中，“首套房”的认定是很复杂的。不是说，我现在就一套房，那就是首套房。这个要看银行的规定。举个例子，比如说我现在卖掉一套房，然后又买了一套房。那现在是属于首套房吗？至少在政策严的时候，这就算二套房。那就没法享受抵扣个税的政策了。

  所以此次国税总局做了一个政策的宽松操作。最近几年大家都听过“认房不认贷”、“降低存量房贷利率”等，其实都和二套房认定为首套房有关系。有些人买房的时候，是按二套房的房贷标准执行的。但后来国家支持降低存量房贷利率，就将此类二套房都改为首套房的房贷利率标准了，这个时候每个月月供更低了。那么现在这套房其实严格来说就是首套房了，就可以开启房贷抵扣个税的操作。这个操作也很简单，手机下载“个人所得税”APP，找到个税申报窗口，把这套房的房贷信息输进去。然后计算个税的时候就发现，每个月抵扣额增加了1000元，按20%税率计算，嘿，个税就少了200元。当然这里20%的税率是举个例子。

  200元好像也不多嘛？有读者会说。也不能这样讲嘛，毕竟可以连续扣除20年，累加起来差不多有5万元。主要是，能减轻负担的都是好事，小钱累计也是大钱嘛！往小的说，居家过日子能省则省；往大了说，这就是基于房产做的家庭财务规划。

  这次国税总局的政策至少说明，除了买房卖房有好的支持政策外，即便是每个月还房贷，也可以去抵扣个税以减少支出。总结下，房地产现在有很多好政策，是值得留意、值得学习的，因为其关乎我们普通老百姓的钱袋子。